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分公司财务工作总结

时间:2024-07-19 07:32:04
分公司财务工作总结(全文共11886字)

监督与服务是统一的,监督促进服务,服务为了更好的监督。我认为:忠于职守、厉行监督、诚信服务是做好分公司财务经理的基本要素。

忠于职守:财务经理作为会计人员要忠于职守,忠实地执行财务法规和企业内部各项规章制度,勤于学习,不断提高自己的职业素养与技能,要有强烈的责任感和职业道德。财务经理作为部门负责人要忠于岗位,严格要求自己,做好团队建设。要善于与领导和员工沟通,做好总经理的参谋,及时报告资金、费用的发生情况,并主动作出预测,提出改进意见供总经理参考。同时对员工耐心解释有关政策制度、保护他们的合理利益,解除他们的后顾之忧,激励员工的工作热情。定期组织学习新的政策制度,讨论分公司财务运作所存在的优点与不足,并及时调整,发扬优点弥补不足,完善财务管理制度,规范财务操作流程。我们杭州分公司的《财务管理及控制模式》、《应收款管理规定》等一系列制度的推行,使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。

厉行监督:会计监督是财务经理的重要职能,我们杭州分公司主要是从这几个方面着手的:

1、建立监督机制:明确各职能部门的职责,制定相应的制度,如应收款的监督,我们制定《应收款管理规定》对货款回笼的期限、流程、上缴的方法、责任人及奖惩有明确的规定。保证了货款及时、安全的上缴。

2、内部牵制制度:财务人员的分工及各职能部门的协作,要分工明确并带有互相制约性,从制度上来保证财产物资的安全,费用支出的合理,对违规违纪的行为起到了预警作用。

3、执行制度要铁面无私:不以个人的好恶而手轻手重,在制度面前人人平等,从而树立起监督责任人的权威。

诚信服务:财务经理既是一个监督人又是一个服务人,要树立诚信服务的理念。杭州分公司在费用支持与控制中采用abc法,即分公司的业务签单按不同性质的签单分为abc三类:

a类——指业务量大、签单多、到款及时,诚信好的订单,在其费用申请时要大胆给予支持。在某些环节上财务还可以主动与其进行探讨,或及时与总部相关部门预先取得联系,全力配合业务员签到大单。

b类——指业务量、签单、收款均一般,且诚信程度也只一般的订单,在费用使用时,应采用先申请后使用,先预算后安排资金。合理控制资金的流动和时间的流动。

c类——指那些业务量较小,诚信程度较差且收回时间较长的订单,在审核其费用时,要注意费用单据的真实性和规范性并严格控制费用的发生,报销时采用与签单量挂钩控制的办法。

分公司的业务在不断扩展,这就要求财务管理科学化,会计核算规范化,费用控制合理化,强化监督力度,细化服务深度,以适应集团发展的需求,切实体现财务管理的作用。

第二篇:分公司财务工作总结

分公司财务经理作为集团总部派驻的财务责任人,他肩负着监督和服务的重要职能,分公司财务工作总结。所谓监督就是维护集团公司的利益,监督分公司的财务运作,调控各项费用的合理支出,保证财务物资的安全;服务就是服务于分公司、服务于员工、服务于客户,以促进分公司开拓市尝增收节支,从而谋取利润最大化。

监督与服务是统一的,监督促进服务,服务为了更好的监督。我认为:忠于职守、厉行监督、诚信服务是做好分公司财务经理的基本要素。

忠于职守:财务经理作为会计人员要忠于职守,忠实地执行财务法规和企业内部各项规章制度,勤于学习,不断提高自己的职业素养与技能,要有强烈的责任感和职业道德。财务经理作为部门负责人要忠于岗位,严格要求自己,做好团队建设。要善于与领导和员工沟通,做好总经理的参谋,及时报告资金、费用的发生情况,并主动作出预测,提出改进意见供总经理参考。同时对员工耐心解释有关政策制度、保护他们的合理利益,解除他们的后顾之忧,激励员工的工作热情。定期组织学习新的政策制度,讨论分公司财务运作所存在的优点与不足,并及时调整,发扬优点弥补不足,完善财务管理制度,规范财务操作流程,工作总结《分公司财务工作总结》。 我们杭州分公司的《财务管理及控制模式》、《应收款管理规定》等一系列制度的推行,使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。

厉行监督:会计监督是财务经理的重要职能,我们杭州分公司主要是从这几个方面着手的:

1、建立监督机制:明确各职能部门的职责,制定相应的制度,如应收款的监督,我们制定《应收款管理规定》对货款回笼的期限、流程、上缴的方法、责任人及奖惩有明确的规定。保证了货款及时、安全的上缴。

2、内部牵制制度:财务人员的分工及各职能部门的协作,要分工明确并带有互相制约性,从制度上来保证财产物资的安全,费用支出的合理,对违规违纪的行为起到了预警作用。

3、执行制度要铁面无私:不以个人的好恶而手轻手重,在制度面前人人平等,从而树立起监督责任人的权威。

诚信服务:财务经理既是一个监督人又是一个服务人,要树立诚信服务的理念。杭州分公司在费用支持与控制中采用abc法,即分公司的业务签单按不同性质的签单分为abc三类:

a类——指业务量大、签单多、到款及时,诚信好的订单,在其费用申请时要大胆给予支持。在某些环节上财务还可以主动与其进行探讨,或及时与总部相关部门预先取得联系,全力配合业务员签到大单。

b类——指业务量、签单、收款均一般,且诚信程度也只一般的订单,在费用使用时,应采用先申请后使用,先预算后安排资金。合理控制资金的流动和时间的流动。

c类——指那些业务量较小,诚信程度较差且收回时间较长的订单,在审核其费用时,要注意费用单据的真实性和规范性并严格控制费用的发生,报销时采用与签单量挂钩控制的办法。

分公司的业务在不断扩展,这就要求财务管理科学化,会计核算规范化,费用控制合理化,强化监督力度,细化服务深度,以适应集团发展的需求,切实体现财务管理的作用。

第三篇:分公司财务处理

分公司财务处理

1、分公司注册资金可以为0,怎样进行财务核算主要看你对分公司要如何控制,控制的松,让他成为独立核算的主体,独立建帐,设银行帐号,象子公司一样核算;要控制的严,只是办事处性质,就办个注册税务登记证,不设银行帐号,不设帐簿核算,只进行流水帐记录,如果跨省,需要到税务总局批。

2、分公司是否界定为所得税纳税人还是要根据三个方面来界定:

1、在银行开设结算账户

2、独立建立帐簿,编制财务会计报表

3、独立计算盈亏。

以上就是独立核算的要求,只要符合三个条件,税务一律按照独立的企业所得税纳税人来对待,不符合三个条件的分公司,才可以统一核算。

3、分公司如果符合企业所得税纳税人的三个条件,应该独立在当地缴纳企业所得税,符合减免政策的,可按规定的程序办理。

4、分公司一般是非独立核算的,所得税要由总公司统一缴纳。一般是办理了分公司手续后,总公司 ……此处隐藏7375个字……称。

2、成分开具的支票,只有财务负责人签字,没有支票领用

人签收。

建议:开具的支票,应填写收款单位名称,并需领用人签收。

2、资产管理

查看了固定资产、低值易耗品、物料用品帐户。北分在资产管理

方面做得较好,资产的购置、验收、入库、登记手续俱全;财务部、

行政部均建立资产的明细台帐;财务部帐面数与行政部实物帐面数一

致;固定资产折旧计提正确。

存在不足:成分有部分资产缺少验收、入库、领用手续;财务部的物

料用品帐比运营部物料用品帐多31823.09元。

建议: 1、行政部门应建立健全资产实物明细帐,在登录资产实物帐

时把单价、金额一起录入。

2、购置的资产必须要有验收、入库、领用手续,且凭证中应

附有资产验收单。

3、成分尽快查明财务部与运营部物料用品帐面不符的原因。

3、重要单证管理

(1)重要单证的印刷、申请、入库、调拨、发放等工作符合总

公司单证管理办法;

(2)财务部保管有价单证,行政部保管非有价单证;、

(3)重要单证的领用手续比较完备;

(4)有价单证的回销率;北分在65%左右,成分在70%左右,

回销情况良好。

(5) 成分对各有价单证均建立了手工台帐,台帐的帐面数与库

存实物数一致。各业务部门如运营部、团险部、银行部都

设立了兼职单证管理员岗位,各岗位均建立了有价单证手

工台帐。

存在不足:1、由于北分办公场地比较紧张,财务部没有专门的有价

单证存放地,有价单证分散在部门的不同地方,比较混

乱,无法核对盘点。

2、 北分各业务部门未建立兼职单证管理员岗位,业务

部门也缺少有价单证领用、回销手工台帐。

建议:1、北分要完善有价单证手工台帐记录;各业务部门要尽快配

备兼职单证管理员岗位。

2、成分要进一步加强对银行险收据的回销,特别是超过一年

以上的银行代理收据。

二、费用方面

总体情况,两家分公司费用开支比较严格,能够做到层层把关、审

核、职权分明,预算执行较好。

(一)会议费:

1、北分会议费列支较少,列支情况符合要求;、

2、成分会议费列支较多,部分贴费及银行激励费也通过会议费列

支;

建议:1、列支会议费,应附有内部签报和会议预算表,预算表要详细

列明,比如会议时间、人数、租场费、伙食费、住宿费、其他

费等。

2、会议费发票最好是有会议承办条件的商家开出一张不要多

张,项目就是会务费。其他本单位自己购买的一些杂费等,

可通过会议承办商家报销的形式归入一张发票中。

3、会议预算费用要大于实际开支费用或接近实际开支,预算

时间要在发票时间之前一段时间。

4、会议费中尽量避免礼品这一项或这一提法。

5、列支会议费开支就不宜以招待费形式出现。

(二)招待费列支正常

(三)宣传费:广告的宣传费有广告业的专用发票,购置的宣传品一般

能列明明细。

建议:以后购买宣传品发票上尽量能写明:品名、单价、数量、金额。

(四)手续费

1、手续费支付对象都是具有兼业 代理合同的单位;

2、手续费支付总额控制在8%之内;

3、今年1-3月没有发现现金支付情况。

存在不足: 1、成分财务部在手续费支付上监督乏力。

2、支付银行代理的手续费,在手续费收据上有的盖银行业

务部门章,有的以个人签字代理。

3、每月计提应付手续费,其清单有财务部门直接替代业务

部门操作。

建议:1、财务部应根据代理单位的名称,建立明细台帐,并且要审核

手续费支出的情况;

2、凡支付代理手续费的单位,财务部应留存一份协议付本或复

印件,财务部有审核把关的权利,同时也为了备查;

3、计提应付手续费,应有业务部门提供清单,财务部审核;

4、进一步加强同银行代理的沟通,尽量争取手续费收据盖章上

符合要求;

5、北分支付给银行合作费,通过银行结算费出帐,且是现金支

付,支付的手续、附件与手续费支出相同。本人认为,此情

况如果外部检查,存在较大风险,建议总公司讨论决定,予

以妥善处理,以防万一。

三、退保、赔款支出

主要通过对退保、赔款支出的手续流程和风险控制方面进行检

查、了解。发现北分在退保和赔款支出上全部有运营部操作。财务

部以运营部提供的领款人姓名为依据,不管其投保人、受益人、领

款人是否同一人,有没有授权委托,凭领款人身份证原件支付退保、

赔款,不审核退保、赔款支出的原始资料,凭证附件也只有一张领

款收据。

建议:1、北分应审核退保、赔款支出的原始依据,凭证中应附入退保

批单、赔款给付书、领款授权委托书等原件或复印件。

2、财务部要严格把关,手续填写规范、清楚,以防止不必要的

纠纷。

四、保费收入

主要检查了团险保费收入中有否以内部保费批单方式冲减保费

收入,从而降低营业税缴纳金额以及年底预收保费挂帐情况。通过

检查,未发现以内部保费批单方式冲减保费收入情况。2014年底,

预收保费北分为1583582.00元,成分为1287410 .00元。

建议:公司在以后年底中要加强对预收保费的清理,尽量减少年底预

收保费的挂帐数,因税务检查对年底的预收保费视作为已进帐

但未纳入营业收入而减少当年营业税解缴而处理。

五、纳税情况

两家公司都已正确无误地计算营业税,每月解缴,其他需要纳税的项目,都已交纳,个调税未进行明细检查。成分帐本、合同上未贴印花税。

建议:成分补贴帐本、合同的印花税。

2014年5月8日

以上报告当否,请指示!

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