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企业行政与刑事违法的八大法律风险

时间:2024-09-07 15:16:37
企业行政与刑事违法的八大法律风险(全文共1460字)

企业行政与刑事违法的八大法律风险

(根据需要专项订制法律服务产品)

一是经营或提供国家明令禁止的商品或服务。

国家为了维护良好的社会公共秩序、确保社会公共安全、保护自然与社会环境,往往禁止企业经营某些商品或提供某些服务,如毒品、武器、珍稀动物及其标本、赌博、卖淫等,如果企业违反规定而经营违禁业务,则将受到行政或刑事法律的追究。

二是未经许可或授予资质,经营特许经营业务或超许可范围、资质等级经营特许业务。

目前,国家对关乎国计民生或公共安全、公共秩序的商品或服务,仍实行生产、经营、运输许可证制度或资质管理制度,如食品、食盐、药品、烟草等人食(用)物品行业,易燃、易爆、有毒、易腐蚀等危险品领域,金融、证券、保险等重要经济领域,建筑、房地产等公共设施安全产业,旅馆、餐饮、娱乐、旅游等公共场所经营,设计、勘探、测绘、会计师、造价师、税务师、拍卖师、律师等技术和公信力要求高的中介行业,报纸、杂志、广播、电视等新闻出版行业,等等。如果未经许可或授予资质,或超出许可范围、资质等级经营上述业务,将全部构成行政违法,轻则被勒令停业,重则国家会以非法经营罪追究其刑事责任。

三是经营行为违法的风险。

企业不但经营的业务要合法,经营的手段和方式也要合法。否则,依然构成行政违法甚至是刑事违法。如提供的商品或服务不符合质量标准或卫生标准(甚至是故意生产、销售假冒伪劣产品、商品),商品标签和说明书不合要求,没有执行价格政策或标价办法,没有执行计量有关规定,采取虚假宣传或存在商业欺诈行为,销售方式违法(如传销、不如实登录购买人信息、不凭处方销售处方药品等),采取串通投标和商业贿赂方式承揽业务等,一旦出现违法行为,同样会被追究行政或刑事责任。

四是财税违法的风险。

财税违法在民营企业中比较普遍,一是没有严格按照“两则”(《企业会计准则》《企业财务通则》)规定进行账务处理,成本列支不实,预提费用不当,科目处理混乱;二是记账凭证及其票据不合格,未经识别造成假发票入账;三是缺乏税务知识,应税项目没有及时足额纳税;四是故意偷税。

这些违法行为,一般通过审计与税务稽查均可以进行调账处理和补税,但免不了行政处罚,严重者还将被追究刑事责任。但目前很多民营企业对此却不以为然,认为公司是我的,账想怎么记就怎么记,并不一定会被查到。抱着一种侥幸心理或无所谓的心态,一旦有一天真的被追究,这种心理将使自己付出巨大代价。

五是土地、规划、环保违法的法律风险。

这类违法现象目前在民营企业中比较普遍。土地缺乏合法手续,建筑不经过规划审批,项目不符合环保规定,取水没有得到许可,废水、废物、废气排放不达标或存在设施缺陷。一旦被认定为违法建筑而被强行拆除,或因环保不达标被限期整改、勒令停业、强制拆除,都将给企业造成重大损失。但目前这种违法现象并未引起企业家的高度重视,法不责众的心理还比较普遍。

六是对劳工的合同行为违法的法律风险。

如不签订劳动合同,不开立社会保险账户,不缴纳社会保险,强迫员工冒险作业、超时劳动,基本工资低于国家最低工资标准,加班加点不加薪,不保障员工休息和休假权等。这些违法行为一般只会受到行政处罚,个别特别严重的,也会被追究刑事责任,员工较多的企业,还有可能引发罢工等群体性事件。

七是发生重大安全生产、食品安全事故的法律风险。

工伤事故、安全生产事故、食品安全事故等,是伴随着企业生产、经营、管理的常态性意外事件,由于其发生的概率低,常常具有很大的偶然性,往往被企业所忽视。一旦发生上述事故,给企业造成的损失却是巨大的,甚至是致命的。既可能给企业造成直接的财产损失(如未投保财产保险,该损失则无法转移),又可能造成企业的间接损失(如合同违约、市场断供、渠道转移),企业家(主)还可能被以重大安全事故罪等追究刑事责任。

八是工作人员职务犯罪的法律风险。

除工作人员故意或过失犯罪外,企业工作人员的侵财类职务犯罪,往往也会给企业造成重大损失,这类犯罪一般较隐秘,持续时间长,不易被发现,结伙作案多,必须引起企业的高度重视。

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